OC SK - Oznámeni o použití osobného motorového vozidla na podnikanie

Principy

Od 1.1.2026 je pro SK platný nový xml formulář Oznámenie o použití osobného motorového vozidla na podnikanie.

Do tohoto formuláře se oznamují vozidla za období DPH ve kterém si plátce uplatňuje odpočet DPH. Pro OC jsou v tomto výkazu zpracovávány pouze vozidla na finanční nebo operativní leasing, kde se předpokládá uplatnění 100% odpočtu DPH.

Není zde pracováno s vlastními vozidly. Respektive se ve zpracování formuláře neuvažuje o jiném než 100% odpočtu DPH.

Závislosti a předpoklady

Vytvoření podkladu pro generování xml souboru je závislé na existenci a nastavení karty dávkové úlohy.

Základním předpokladem je, že na vozidla, která spadnou do nastaveného filtru účtu hlavní knihy a zároveň splní ostatní podmínky nastavené v kartě dávkové úlohy, byl uplatněn 100% odpočet DPH a jsou určeny k nájmu.

Dalším důležitým předpokladem je, že jsou na kartě předmětu financování vyplněny tyto údaje:

• Homologační třída (Homologation Class Code) a k němu vyplněno pole Oficiálna kategória (Official Category), viz popis v dokumentaci https://iao.atlassian.net/wiki/x/QoBMAQ

• Registrační číslo vozidla (Licence plate number)

• Číslo karoserie (VIN) (Chassis No. (VIN))

• Název (Name).

Popis dokumentované oblasti

Řešení je připraveno pouze:

• pro variantu přípravy formuláře pro Právnickou osobu poněvadž se jedná o řešení pro leasingovou společnost

• bez možnosti plnění ČASŤ II. - Oznámenie o zmene použitia osobného motorového vozidla § 85n ods. 9

• bez možnosti plnění ČASŤ III. - Oznámenie o začatí používania osobného motorového vozidla výlučne na podnikanie
  § 85n ods. 10 písm. b)

• bez možnosti plnění vlastních vozidel, ke kterým mají být podle ods. 5 vedeny evidenční záznamy (kniha jízd)

• v případě dodatečného / opravného Oznámení bude možné pracovat pouze s variantou, že se budou doplňovat nově zaúčtovaná vozidla, nebo opravovat údaje o vozidlech. Tj. pokud vozidlo bude překlasifikováno z “pořízení dlouhodobého majetku” na “pořízení zásob”, nebude možné tuto změnu v Oznámení zpracovat.

Je vytvořena nová karta nastavení dávkové úlohy s typem DPH oznámeni (VAT Notice), kde se nastavují parametry pro zpracování dat. Tj. filtr na Typy smluv o financování, filtr na Homologační třídu z předmětu financování, filtr na Účet / účty hlavní knihy a pole pro nastavení limitu Celkové částky bez DPH za doklad a Globální dimenzi 2 (Contract Code), se kterými nový report pracuje.

Dále je vytvořený nový xml report, kdy po spuštění dávkové úlohy Oznámenie o použití osobného motorového vozidla na podnikanie (Notification of use of a Personal Motor Vehicle for Business Purposes) se nejdříve zobrazí dialogové okno k zadání zdaňovacího období a možnosti zvolení, že jde o doplňující / opravné podání. Podle zadaného období úloha dohledává věcné položky v nastaveném účtu hlavní knihy typu Faktúra (Invoice) s Dátum DPH (VAT Date) v rozmezí zadaného období pro zpracování a s celkovou částku bez DPH per GD2 rovnou nebo větší než nastavený limit. Limit nesmí být nulový a měl by být nastavený tak, aby se ze zpracování vyloučily faktury za dodatečné náklady na pořízení k předmětu financování. Následně se podle GD2 dohledá smlouva o financování a pokud splní podmínku nastaveného typu smlouvy o financování, úloha přejde na související předmět financování a zkontroluje, zda se jedná o vozidlo a pak zkontroluje podmínku nastavenou pro Homologační třídu (Homologation Class Code). Pokud podmínce vyhoví, zapíše do oznámení tyto informace o vozidle: VIN, RZ a Název předmětu financování. Jestliže se úlohou zjistí, že některé z těchto tří polí má prázdnou hodnotu, úloha předmět pro Oznámení zpracuje a zapíše informaci o prázdné hodnotě konkrétního pole do Chýbového logu (Error Log). Pokud některým popsaným podmínkám nevyhoví, ukončí zpracování konkrétního případu a přejde na zpracování dalšího případu.

Žlutě označené pole na obrázcích níže se plní z dialogového okna úlohy.

Zeleně označené pole na obrázcích níže se plní z Informacií o spoločnosti (Company Information) a Nastavenia štatutárneho vykazovania (Statutory Reporting Setup).

Červeně označené pole, souvisí na obrázcích níže s dodatečným / opravným podáním, se plní z dialogového okna úlohy a to pouze pokud bude zvoleno, že se jedná o dodatečné / opravné podání.

Fialově označené pole na obrázcích níže se plní z karty Predmetov financovania (Financed Object) ke smlouvě o financování.

Podrobný popis plnění xml reportu je popsaný v kapitole OC SK - Oznámeni o použití osobného motorového vozidla na podnikanie | Proces generování xml reportu a v kapitole OC SK - Oznámeni o použití osobného motorového vozidla na podnikanie | Princip plnění elementů xml souboru.

Nastavení dávkové úlohy

Aby úloha byla možná spustit, je nutné vytvořit a nastavit kartu dávkové úlohy v přehledu Nastavenie dávkovej úlohy (Batch Jobs Setup).

Popis nastavení polí:

• Kód (Code)

  • zadat uživatelsky text

• Typ dávkovej úlohy (Batch Job Type)

  • Vybrat z nabídky hodnotu DPH oznámenie (VAT Notice)

• Typ objektu (Object Type)

  • plní se automaticky po zvolení Typu dávkovej úlohy

• Číslo objektu (Object No.)

  • plní se automaticky po zvolení Typu dávkovej úlohy

• Filter Typu produktu financovania (Fin. Product Type Filter)

  • nastaví uživatel

  • jde o složený filtr s oddělením lomítkem (svislítkem), doplní se automaticky při výběru další hodnoty

• Filter Homologačnej triedy (Homologation Class Filter)

  • nastaví uživatel

  • jde o složený filtr s oddělením lomítkem (svislítkem), doplní se automaticky při výběru další hodnoty

• Filter Účty Hlavnej knihy (G/L Accounts Filter)

  • nastaví uživatel

  • jde o složený filtr s oddělením lomítkem (svislítkem), doplní se automaticky při výběru další hodnoty

• Limit na celkovú čiastku bez DPH v LM (Limit on the Total Amount Excluding VAT in LCY)

  • nastaví uživatel takovou částku, aby se ze zpracování vyloučily faktury pro dodatečné náklady na pořízení předmětu financování

  • nesmí být nastavena nulová částka.

Proces generování xml reportu

Uživatelsky se spustí dávková úloha “Oznámenie o použití osobného motorového vozidla na podnikanie (Notification of use of a Personal Motor Vehicle for Business Purposes)”, jejíž výstupem je xml report. Úlohu lze vyhledat pomocí systémové lupy, nebo v nabídce role centra, viz popis v kapitole OC SK - Oznámeni o použití osobného motorového vozidla na podnikanie | Umístění v RC . Proces generování xml reportu proběhne takto:

• po spuštění úlohy si úloha zkontroluje, že existuje karta Nastavení dávkové úlohy s odpovídajícím reportem, viz kapitola OC SK - Oznámeni o použití osobného motorového vozidla na podnikanie | Nastavení dávkové úlohy :

  • pokud neexistuje, ukončí se zpracování s Error informačním oknem, s oznámením neexistence karty Nastavení dávkové úlohy

    

    

  • pokud existuje, pokračuje dál

• pak se otevře dialogové okno úlohy, ve kterém jsou tyto pole k uživatelskému zadání:

  

  

  • Oddíl Zdaňovacie obdobie (Tax Period)

    • Mesiac (Month)

      • uživatel vybere typ Option, hodnoty option:'',1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12

      • defaultní hodnota ''

      • editovatelné pouze pokud je prázdná hodnota v poli Štvrťrok (Quater)

    • Štvrťrok (Quater)

      • uživatel vybere typ Option, hodnoty option:'',1,2,3,4

      • defaultní hodnota ''

      • editovatelné pouze pokud je prázdná hodnota v poli Mesiac (Month)

    • Rok (Year)

      • typ: Number (4)

      • defaultní hodnota je rok podle systémového datumu

      • uživatel zadá odpovídající rok zpracování podle potřeby

    • Dátum (Date)

      • Typ Date

      • defaultní hodnota Dnes (Today)

      • uživatelsky editovatelné

  • Oddíl Dodatočné / Opravné (Additional / Corrective)

    • Dodatečné / Opravné (Additional / Corrective)

      • typ Boolean

      • defaultní hodnota No

      • uživatelsky editovatelné

    • Dátum podania predchádzajúceho oznámenia (Date of Submission of Previous Notification)

      • Typ Date

      • defaultní hodnota prázdné

      • uživatelsky editovatelné, ale pouze pokud je pole Dodatočné / Opravné (Additional / Corrective) = Yes

  • Po zadání všech kritérii spustí uživatel další proces zpracování tlačítkem OK. Pokud uživatel nezadá měsíc / čtvrtletí a rok, ukončí se úloha chybovým oznámením

    

    

• Následně úloha použije filtry podle zadaných parametrů v nastavení nové dávkové úlohy a postupuje ve zpracování takto:

  • v tabulce G/L Entry nasadí filtr na pole G/L Account No. podle zadání v kartě dávkové úlohy, v poli G/L Accounts Filter

    • následně zadá filtr na pole VAT Reporting Date podle zadání z dialogového okna úlohy (Month / Quater + Year)

    • následně zadá filtr na pole Document Type = Invoice

    • následně zadá filtr, různé od prázdné, na pole Global Dimension 2 Code (Contract Code), dále jen GD2

    • následně sečte částky za Document No. a GD2

    • následně zadá filtr, větší nebo rovno, na pole Amount podle zadaného limitu v kartě dávkové úlohy, v poli Limit on the Total Amount Excluding VAT in LCY, přičemž zkontroluje, že nastavená hodnota je nenulová. Pokud je podmínka:

      • nesplněná, ukončí zpracování s chybovým oznámením o nenastaveném limitu

        

        

      • splněná, pokračuje dál ve zpracování

  • z takto vyfiltrovaných položek si úloha jednotlivě, podle hodnoty GD2, dohledá smlouvu v tabulce API Financing Contract Header (4026397)

    • následně zkontroluje, zda smlouva vyhovuje zadanému filtru v kartě nastavení dávkové úlohy, v poli Fin. Product Type Filter

      • pokud podmínce nevyhoví, ukončí zpracování položky a přejde na zpracování další věcné položky

      • pokud podmínce vyhoví tak si dohledá související předmět financování, tabulka API Financed Object (4026560)

    • následně na předmětu financování zkontroluje, že se jedná o vozidlo tak, že hodnota pole Object Category (19050, Option) se musí rovnat Vehicle

      • pokud podmínce nevyhoví, ukončí zpracování položky a přejde na zpracování další věcné položky

      • pokud podmínce vyhoví tak zkontroluju, zda hodnota pole Homologation Class Code (300, Code[10]) na předmětu financování vyhovuje zadanému filtru v kartě dávkové úlohy, v poli Homologation Class Filter

        • pokud je hodnota pole prázdná, tak ukončí zpracování položky, zapíše oznámení do LOG s textem “Financovaný objekt č. XXXXXX nemá vyplněné pole Homologačná trieda. ENG: Financed Object No. XXXXXX does not have the Homologation Class field filled in.” a přejde na zpracování další věcné položky

        • pokud podmínce nevyhoví, ukončí zpracování položky a přejde na zpracování další věcné položky

        • pokud podmínce vyhoví tak si v tabulce Homologation Class Code (300, Code[10] dohledá ke kódu hodnotu pole Official Code a do xml do oddílu <kategoriaMV> doplní elementy takto:

          • pokud se hodnota pole rovná M1, tak naplní do elementu <M1></M1> hodnotu 1 (<M1>1</M1>), jinak naplní hodnotu 0

          • pokud se hodnota pole rovná L1e, tak naplní do elementu <L1e></L1e> hodnotu 1 (<L1e>1</L1e>), jinak naplní hodnotu 0

          • pokud se hodnota pole rovná L3e, tak naplní do elementu <L3e></L3e> hodnotu 1 (<L3e>1</L3e>), jinak naplní hodnotu 0

          • pokud pole není nastaveno a hodnota pole se tudíž rovná “prázdná”, tak do všech výše uvedených elementů naplní hodnotu 0

        • následně si na předmětu financování dohledá hodnoty v těchto polích, které naplní do elementů xml:

          • pole VIN (37, Text[17]), naplní do elementu <VIN></VIN, pokud je hodnota pole prázdná tak zapíše do LOG “Financovaný objekt č. XXXXXX nemá vyplnené pole Číslo karosérie (VIN). ENG: Financed Object No. XXXXXX does not have the Chassis No. (VIN) field filled in.”

          • pole Licence Plate No. (39, Text[10]), naplní do elementu <evidencneCisloMV></evidencneCisloMV>, pokud je hodnota pole prázdná tak zapíše do LOG “Financovaný objekt č. XXXXXX nemá vyplnené pole Evidenčné číslo vozidla (EČV). ENG: Financed Object No. XXXXXX does not have the Licence Plate No. field filled in.”

          • pole Name (19065, Text[240]), naplní podle principů popsaných v kapitole OC SK - Oznámeni o použití osobného motorového vozidla na podnikanie | Princip plnění elementů xml souboru do elementu <nazovTypMV><riadok></riadok><riadok></riadok></nazovTypMV>, pokud je hodnota pole prázdná tak zapíše do LOG “Financovaný objekt č. XXXXXX nemá vyplnené pole Názov. ENG: Financed Object No. XXXXXX does not have the Name field filled in.”

• po zpracování všech věcných položek úloha vygeneruje xml report. Název xml souboru bude “DPH_Oznámenie_rok zpracování_měsíc/čtvrtletí zpracování.xml (VAT_Notice_rok zpracování_měsíc/čtvrtletí zpracování.xml)”. Princip plnění jednotlivých elementů xml je popsaný v kapitole OC SK - Oznámeni o použití osobného motorového vozidla na podnikanie | Princip plnění elementů xml souboru

• vygenerovaný xml soubor je možné si zkontrolovat jeho načtením do formuláře na webové stránce Finančnej správy Slovenskej republiky nebo na jiné platformě.

Princip plnění elementů xml souboru

Log chyb (Error Log)

Log se plní automaticky. Není uživatelsky editovatelný.

Popis plnění polí logu:

• Číslo položky (Entry No.)

  • přiřazené číslo dle logiky číslování k této tabulce

• ID používateľa (User ID)

  • kód uživatele, který report spustil

• Date and Time (10, DateTime) - skryté pole

  • datum a čas spuštění reportu

• Typ objektu (Object Type)

  • Report

• Číslo objektu (Object No.)

  • číslo reportu

• Popis funkcie (Function Description)

  • název reportu

• Popis chyby (Error Description)

  • podle popisu v kapitole OC SK - Oznámeni o použití osobného motorového vozidla na podnikanie | Proces generování xml reportu.

Umístění v RC

Úloha je v umístěna v MS RC Účtovník (Accountant) v nabídce Akcie (Actions), oddíl Hlásenia DPH (VAT Reports) jako poslední v nabídce.