Platby předem

Navigace:

Principy

Pokud je platba přijatá před datem uskutečnění zdanitelného plnění a platná legislativa požaduje z přijaté platby odvést DPH, modul Platby předem (Payments Ahead) umožní evidovat tuto platbu v samostatné evidenci, vytvořit k ní daňový doklad (fakturu) a následně při vyrovnání této platby vytvořit daňový dobropis. 

Zdanění plateb přijatých předem je prováděno pevnou sazbou, dle předem nastavené DPH účto skupiny zboží.

• Platbu předem nelze založit manuálně, lze ji vytvořit pouze:

  • zaúčtováním platby z Deníku plateb

  • automatickým vygenerováním při vyrovnání platby dodatečně na saldu zákazníka

  • vygenerováním dávkovou úlohou nad dosud nevyrovnanou nebo částečně vyrovnanou zaúčtovanou platbou

Systém v principu provádí:

• Při přijetí platby, která je identifikována a označena jako platba předem, vytvoří:

  • Záznam v evidenci Plateb předem typu Platba, kde je vyčíslena daňová povinnost z přijaté platby

  • Pokud je požadován daňový doklad, vytvoří (ihned nebo odloženě) zaúčtovanou prodejní fakturu, příslušné DPH položky a věcné položky

• Při vyrovnání (spárování) platby předem vytvoří systém:

  • Záznam v evidenci Plateb předem typu Využití, kde je vyčíslen podklad pro daňový dobropis

  • Pokud byl k platbě vystaven daňový doklad, vytvoří systém zaúčtovaný prodejní dobropis, příslušné DPH položky a věcné položky

• Konečná faktura:

  • Vyrovnávaný doklad (konečná faktura) je zaúčtován v plné výši

  • Tisk zaúčtované prodejní faktury není ve standardu upraven.

  • Jako zákaznickou úpravu lze doplnit volbu tisku konečné faktury se zápočtem platby předem a bez zápočtu platby předem

• Při zrušení vyrovnání platby předem systém:

  • Označí záznam typu Využití jako stornovaný

  • Pokud již byl zaúčtován daňový dobropis, anuluje ho vystavením daňového vrubopisu

• Tvorbu daňových dokladů i vlastní evidenci plateb předem lze odložit a provádět dávkovou úlohou (např. při uzávěrce měsíce), která umožňuje:

  • Dogenerovat dodatečně platby předem 

  • Vypnout generování daňového dokladu, pokud to daný případ (dle nastavení) nevyžaduje

  • Dogenerovat chybějící daňové doklady, pokud dosud nebyly generovány  

Závislosti a předpoklady

• Funkční modul Finance (účetnictví)

• Je dostupná funkcionalita umožňující používat pro zákazníka více Účto skupin zákazníka (alternativní účto skupiny).

• Stanovení daňové povinnosti k platbě předem je na základně nastavené jedné (fixní) sazby DPH.

• Ve všech verzích OC (W1, CZ rozšíření, SK rozšíření) se pracuje s Datem DPH z verze W1 (aktuálně je to pole VAT Reporting Date. Pokud daná legislativa (CZ/SK) používá vlastní pole Datum DPH, pak se s těmito poli nepracuje a předpokládá se, že tato pole budou naplněna vždy 1:1 s W1 polem. 

• Položka zákazníka

  • Ve verzi W1 není Datum DPH na Položce zákazníka. Platba předem se proto testuje na Datum DPH Účtované prodejní faktury. Pokud je platba vyrovnávaná s položkou typu Faktura, která nemá hlavičkový doklad (např. migrované položky zákazníka), pak platby k těmto fakturám nemohou být identifikovány jako platby předem. V Deníku plateb může tyto platby označit jako Platby předem uživatel ručně.

  • Ve verzi CZ je na Položce zákazníka české pole Datum DPH (11780 VAT Date CZL). Toto pole používá systém při testu platby předem při dodatečném vyrovnání platby na saldu zákazníka.

    • Pro položku typu Faktura, jestliže existuje hlavička Účtované prodejní faktury, se použije Datum DPH z hlavičky faktury

    • Pro všechny ostatní typy se použije Datum DPH z Položky zákazníka 

• Modul je primárně určen pro českou legislativu (rozšíření Core Localization Pack for Czech, vydavatel Microsoft)

• Z důvodu používání různých rozšíření pro zpracování bankovních výpisů v BC není součástí modulu Platby předem úprava automatického párování bankovních výpisů.       

Nastavení

Nastavení požadované pro Platby předem je popsané v dokumentu Nastavení pro modul Platby předem

Níže je uveden pouze přehled nastavení (tabulky a pole):

• Nastavení prodeje a pohledávek (Sales & Receivables Setup)

  • Povolit platby předem (Allow Payments Ahead)

  • Vytvořit platbu předem dle období (Create Payment Ahead by Period)

  • Generovat daňový doklad k přijaté platbě ihned (Generate Prepayment Invoice Immediately)

  • Generovat dobropis k přijaté platbě ihned (Generate Prepayment Credit Memo immediately)

  • Generovat opravné doklady k dobropisům ihned (Generate Prepayment Correction Invoice Immediately)

  • Způsob účtování plateb (Payment Posting Method)

  • Evidovat jako platbu předem (Mark as Payment Ahead)

  • Číselná řada daňového dokladu k přijaté platbě (Prepayment Invoice Nos.)

  • Číselná řada dobropisu k přijaté platbě (Prepayment Credit Memo Nos.)

  • Číselná řada pro platby předem (Prepayment Nos.)

  • DPH účto skupina zboží k přijaté platbě (Prepayment VAT Prod. Posting Group)

  • Generovat daňové doklady k Platbám předem bez nalezené smlouvy o financování (Generate Tax Documents for Payments Ahead without Financing Contract)

• DPH obchodní účto skupina (VAT Business Posting Groups)

  • Blokovat vytvoření daňového dokladu platby předem (Block Payment Ahead Tax Document Creation)

  • Blokovat vytvoření daňového dokladu pro typy financování (Block Tax Document Creation for Financing Types)

• Nastavení účtování DPH (VAT Posting Setup)

  • Účet prodejní DPH (Sales VAT Account)

  • Protiúčet DPH platby předem (Payment Ahead VAT Bal. Account No.)

• Účto skupina zákazníka (Customer Posting Groups)

  • Použít pro platby předem (Use for Payments Ahead)

  • Náhradní účto skupina pro platby předem (Substitute Posting Group for Payments Ahead)

  • Generovat daňové doklady k platbám předem (Generate Tax Documents for Payment Ahead)

• Nastavení tisku daňových dokladů a daňových dobropisů (Setup for printing tax documents and tax credits)

  • Report pro tisk daňových dokladů / dobropisů / vrubopisů k Platbám předem se nenastavuje uživatelsky, ale je součástí programového kódu